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科目代碼：431 科目名稱：金融學綜合

一、考試說明

本科目滿分 150 分，其中，金融學(含國際金融)部分為90 分，公司金融部分為60 分。

二、考試范圍

第一部分：金融學(含國際金融)(90分)

(一)貨幣與貨幣制度

1. 貨幣的產生、演變與發展

2. 貨幣的職能與貨幣制度

3. 貨幣的層次與計量

4. 國際貨幣體系

考試要點：貨幣的形態演變與發展;一國貨幣和國際貨幣的職能差異;人民幣國際化的進程;貨幣制度的歷史變遷;貨幣的計量方式;國際貨幣體系演變的階段、背景及特征;歐元區的形成與發展;國際貨幣體系的改革方向。

(二)利息和利率

1. 利息

2. 利率的作用

3. 利率決定理論

4. 利率的期限結構

考試要點：信用的基本形式;商業信用與銀行信用的區別;信用的作用;利息的本質與計算;利率的作用;不同的利率決定理論;利率市場化的條件與步驟;我國利率市場化的進程;利率期限結構特點及其理論依據。

(三)外匯與匯率

1. 外匯

2. 匯率與匯率制度

3. 匯率決定理論

4. 開放條件下的匯率政策

5. 外匯管制與貨幣自由兌換

考試要點：外匯的特點與形式;匯率的類型;影響匯率變動的因素;匯率制度的分類及變化;影響匯率制度選擇的因素;不同貨幣制度下的匯率決定理論;外匯市場干預的類型與效力;人民幣匯率制度的演變;外匯管制的目的和方法;外匯管制的效果與影響;貨幣自由兌換的界定與條件。

(四)金融市場與機構

1. 金融市場及其要素

2. 金融機構類型與功能

3. 金融市場的有效性

4. 金融機構的金融創新活動

考試要點：金融市場的功能;金融市場的類型及其區別;金融工具的種類與特點;離岸市場與在岸市場的關系;不同類型金融機構的功能與經營特點;金融市場有效性的判定與形式;金融機構金融創新的動機與經濟效應。

(五)金融結構與金融危機

1. 金融結構的概念與演變

2. 信息不對稱、交易成本對金融結構的影響

3. 金融危機的概念與特征

4. 金融危機形成理論

考試要點：金融結構的概念;金融結構的變遷;中國金融結構的特點;信息不對稱帶來的逆向選擇與道德風險問題;交易成本的表現;信息不對稱、交易成本對金融結構的影響;金融危機的基本特征;金融危機的形成理論;2008年全球金融危機爆發的原因。

(六)商業銀行

1. 商業銀行的負債業務

2. 商業銀行的資產業務

3. 商業銀行的中間業務和表外業務

4. 商業銀行的風險類型及其管理

考試要點：商業銀行的負債結構與特點;商業銀行的資產結構與特點;商業銀行中間業務與表外業務的種類;商業銀行中間業務與表外業務的風險;商業銀行中間業務與表外業務的創新;商業銀行面臨的主要風險及其度量;商業銀行利率風險、流動性風險和市場風險的管理。

(七)中央銀行

1. 中央銀行的職能

2. 中央銀行的獨立性

3. 中央銀行的資產負債表

4. 中央銀行體制下的貨幣創造過程

考試要點：中央銀行的性質與主要職能;中央銀行對政府保持獨立性的原因;中央銀行資產負債表的構成;存款貨幣的創造機制;基礎貨幣與貨幣乘數;貨幣供給量的決定因素;中央銀行對貨幣供應量的控制力。

(八)貨幣供求與均衡

1. 貨幣需求理論

2. 貨幣供給

3. 貨幣均衡

4. 通貨膨脹與通貨緊縮

考試要點：貨幣需求理論的主要內容及其評價;貨幣均衡與總供求的關系;貨幣均衡的實現機制;通貨膨脹的類型及其治理對策;菲利普斯曲線;通貨膨脹的社會經濟效應;通貨緊縮的治理對策。

(九)貨幣政策

1. 貨幣政策目標

2. 貨幣政策工具

3. 貨幣政策的傳導機制和中介指標

4. 開放經濟下的宏觀經濟政策調節

考試要點：貨幣政策的目標設定;貨幣政策的操作指標與中介指標;傳統貨幣政策工具與新型貨幣政策工具;量化寬松政策的操作及影響;貨幣政策的傳導機制理論;貨幣政策的時滯效應; IS-LM-BP分析框架;不同匯率制度下財政政策與貨幣政策的有效性分析;三元悖論。

(十)國際收支與國際資本流動

1. 國際收支平衡表

2. 國際收支失衡及其調節

3. 國際儲備的構成及其管理

4. 國際資本流動

5. 資本流動、經濟發展與金融穩定

考試要點：國際收支平衡表的賬戶構成;國際收支失衡的評估指標;國際收支失衡的經濟影響;馬歇爾-勒納條件;國際收支失衡調節理論;中國國際收支現狀及其調節;國際儲備的主要構成與特點;中國國際儲備問題;國際資本流動的原因與經濟后果;國際資本流動對一國金融穩定的影響;國際貨幣危機理論;應對資本大規模流動的政策選擇。

(十一)金融監管

1. 金融監管理論

2. 巴塞爾協議

3. 金融機構的監管及其改革

4. 金融市場監管

考試要點：金融監管的理論依據;金融監管的成本;巴塞爾協議的演變及主要內容;金融監管體制的類型;我國金融監管體制的演變;微觀審慎監管的特點與弊端;系統性金融風險與宏觀審慎監管;金融市場監管的主要內容。

第二部分：公司金融(60分)

(一)公司金融概述

1. 什么是公司金融

2. 公司的財務目標

3. 公司金融的原則與特點

考試要點：公司的財務活動;公司的財務目標;公司的代理沖突;公司金融的交易原則;公司金融的特點。

(二)折現與價值

1. 現金流與折現

2. 債券的估值

3. 股票的估值

考試要點：金融證券現金流量的方式;貼現率的選擇;一般估值模型;債券的基本估值模型;普通股和優先股的基本特征;普通股的估值模型。

(三)財務報表分析

1. 會計報表

2. 財務報表比率分析

3. 長期財務計劃

4. 銷售百分比法

考試要點：三大財務報表的構成;企業償債能力、營運能力和獲利能力的衡量比率;財務比率綜合評分法和杜邦恒等式;企業的籌資渠道與籌資方法;銷售百分比法確定外部融資需求。

(四)資本預算

1. 投資決策方法

2. 增量現金流

3. 凈現值運用

4. 資本預算中的風險分析

考試要點：凈現值和其他投資準則;增量現金流的計算;NPV的估計;資本預算中的風險分析方法。

(五)風險與收益

1. 風險與收益的度量

2. 均值方差模型

3. 資本資產定價模型(CAPM模型)

4. 無套利定價模型

考試要點：收益率的含義與衡量;風險的特征;系統性風險與非系統性風險的區分;風險的度量;均值方差模型的推導及最優投資組合的選擇;CAPM模型的公式與主要結論;無套利定價模型的主要思想與應用。

(六)加權平均資本成本

1. 貝塔(β)的估計

2. 加權平均資本成本(WACC)

考試要點：貝塔(β)的估計;權益、債務與優先股成本;WACC的計算。

(七)資本結構與公司價值

1. 債務融資與股權融資

2. 資本結構

3. MM定理

考試要點：資本成本的影響因素;股權融資與債務融資的優劣;長期融資的方式;IPO折價之謎;資本結構的含義;MM定理的假設條件、主要觀點與基本情形。

三、參考書目

米什金編著、鄭艷文等譯的《貨幣金融學》(第十一版)，中國人民大學出版社，2016年9月。

李健編著的《金融學》(第三版)，高等教育出版社，2018年11月。

張禮卿編著的《國際金融》(第二版)，高等教育出版社，2018年8月。

斯蒂芬A∙羅斯等編著、吳世農等譯的《公司理財》(原書第11版)，機械工業出版社，2017年8月。

注：本科目考試大綱可作為金融專碩考生復試考綱。